常州申请高企不成功的原因

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（思睿晶华解析高企申报：建立开放式的创新创业平台，是指开放式创新创业平台管理办法，以及平台服务为区域或行业企业服务的合同、。）
在我国经济发展中占有十分重要的战略地位，是发展高新技术产业的重要基础，同时也是调整产业结构、提高竞争力的生力军。
近年来，受到各级**的高度重视，和地方主要采取税收减免、股权激励、科技计划、项目用地、金融保险等多种政策措施，鼓励和支持的发展。
知识产权在高企申报中处于核心地位，知识产权失分就会带来一系列连锁反应。
比如研发项目、高新技术产品等都可能不被认可，因此，知识产权数量偏少、质量偏低，高企申报成功的可能性微乎其微，那么定时为什么会失败有哪些失败的原因呢？
高企认定失败的主要原因
1.不满足规则层面的需求
例一：某软件企业填了10项软著，但上次申报时用过6项，必然。
虽然取消近三年的限制，但Ⅱ类知识产权只能使用一次。
例二：企业只有一个发明，但是评审时发现，这个发明的权利人不是申请主体，并且这个发明未缴年费已经失效，那就是0分。
2.不满足技术层面的要求
例一：企业有6项软著，表面上已经满足基本要求，但是评审时认为，其中两项软著在技术上根本没有丝毫的区别，于是只认可了其中一项，导致。
建议：在知识产权管理方面，一定要确保所有知识产权权属人均为申报企业，知识产权仍在有效期，要避免知识产权未缴年费和重复使用。
3、研发费用与高新技术产品收入比例不足
研发费用方面：主要问题是部分研发项目被评审顾问否定,导致扣除否定研发项目对应的研发费后,研发费用后研发占比不达标。
高新技术产品收入方面：主要问题是高新技术产品(服务)不被认可,导致扣除后的高新技术产品(服务)收入比例不达标。
4、人员结构不符
a/科研或研究人员比例不达标
b/科技研发人员的不符
c/研发人员不满足183天
d/人员花名册的结构不合理
每年在申报前，有很多企业在其他各项条件都已经比较满足的情况下，却因人员结构存在上述的不符合情况导致终认定失败，弥足遗憾。

目前的高新技术企业认定的词典里已没有“复审”概念了，企业想要申报只有初次认定和重新认定两种情况，而两者之间的要求和流程几乎完全相同。下面我们来盘点一下高新认定申报未通过的原因。
一、申报领域问题
企业选择申报的技术领域与企业主营业务不对应。在选择技术领域时企业的主营业务（产品）不属于《重点支持的高新技术领域》。
《高新技术企业认定管理工作指引》:重点支持的高新技术领域：电子信息、生物与新医药、、新材料、高技术服务、新能源与节能、资源与环境、制造与自动化。
二、知识产权问题
(1) 知识产权模块只有申报当年授权的二类知识产权（实用新型、软件著作权）或集*批量申请知识产权，特别是Ⅱ类知识产权都是软件著作权，这类支撑力度小，会被质疑真实性，评审时可能认可。
(2) 知识产权经过授权之后，缺乏研发过程文件的支撑，直接应用于生产或者形成销售合同，技术的性程度会被质疑，认为不能支撑申报上一年度的高新技术产品（服务）收入。
《高新技术企业认定管理工作指引》:高新技术企业认定中，对企业知识产权情况采用分类评价方式，其中：发明（含）、植物新品种、农作物品 、新药、一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按Ⅰ类评价；实用新型、外观设计、软件著作权等（不含商标）按Ⅱ类评价，知识产权Ⅰ类评价比Ⅱ类评价在技术性上得分更高。
三、企业人员问题
（1）科技人员*在专科以下，会对企业研发能力产生质疑；科技人员工作时间难确定，缴纳人员≤5人
（2）企业中有和临聘科技人员，难判断人员能否符合工作183天的时间要求。
《高新技术企业认定管理工作指引》:科技人员是指企业科技人员是指直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的，累计实际工作时间在183天以上的人员，包括在职、和临时聘用人员。企业职工总数包括企业在职、和临时聘用人员。在职人员可以通过企业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别；、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上。
四、高新收入占比问题
（1）有收入明显为贸易部分或者工程施工款的部分会被剔除，剔除后导致高新收入占比不够；
（2）有简单的加工组装产品，技术含量低，不符合重点支持领域，剔除后导致高新收入占比不够；
（3）产品归集收入范围大，高新收入应该是的一部分，企业在归集后将全部金额计入，剔除后导致高新收入占比不够；
（4）产品的证明材料不足，不能支撑产品的技术性、创新性，不能被认可，剔除后导致高新收入占比不够。
《高新技术企业认定管理工作指引》:技术性收入包括:技术转让收入、技术服务收入、接受委托研究开发收入。企业应正确计算高新技术产品(服务)收入，由具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构进行专项审计或鉴证。
五、主要产品收入占比不够
高新技术产品收入是指企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品收入与技术性收入的总和。在高新技术产品(服务)中，有产品没有对应的知识产权，或者对应的关联性不大，不认可后剔除，导致占比不满50%，不符合申报条件。
《高新技术企业认定管理工作指引》:主要产品(服务)是指高新技术产品（服务） 中，拥有在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权，且收入之和在企业同时期高新技术产品(服务)收入中**过50%的产品（服务）。
六、缺乏佐证企业实际情况的材料
组织管理制度没有根据企业的实际情况去制定文件，直接套模板，会被认为这部分材料不真实，从而评分偏低，大大拉低总分。未提供相关制度执行的佐证材料，比如研发人员绩效奖金发放/记账证明、科技成果转化奖励发放证明等。
《高新技术企业认定管理工作指引》:(1) 制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用账；(2) 设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作；(3) 建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台；(4) 建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、人才引进，以及人才绩效评价奖励制度。
七、科技成果与转化的产品不关联
科技成果与转化的产品或者服务关联性不强，或者转化的证明材料逻辑出现问题，导致不认可，有效转化数低于预期。
《高新技术企业认定管理工作指引》:科技成果转化形式包括：自行投资实施转化；向他人转让该技术成果；许可他人使用该科技成果；以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化；以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例；以及其他协商确定的方式。

很多企业都自认为做好了申报高企前的十足准备，后却还是“落榜”了。这是因为失败企业普遍踩了以下的坑点：
一、企业知识产权技术含量不高
实用新型通过的周期时间为7-14个月，发明通过的周期时间更长，通常需要2-3年左右。
绝大多数企业知识产权数目不够，又着急申请的企业想确保“拥有自主知识产权”项加分快速的方式就是选择软著申请。
企业仅为了申报而申请软著，知识产权关联性低，甚至于软著与研发项目和产品的核心技术毫无关联，这就造成企业知识产权评分不高。
二、申报领域不符
不少的企业无法找到完全满足企业产品和技术的高新领域。本身的定义都没有找准，因而在申报的材料中出现了领域选择不对而难以通过评审的状况。
例如*五大类的“高技术服务业”，要是不了解该领域里的细分类别，就有可能选择错误。
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三、企业不清楚核心指标
在进行高新技术企业认定评审时，重视对企业创新能力的评价，包含企业知识产权（30分）、科技成果转化能力（30分）、研究开发组织管理水平（20分）、企业的成长性（20分），4项指标满分为100分，综合性得分实现71分及以上为满足认定要求。
“指标打分”要求企业可以把控重点，将复杂的信息资料（技术、财务、制度等）进行有效的整合，体现出企业的自主创新能力。
四、科技成果单一化，关联性差
新的工作指引对科技成果转化形式进行了多样化，丰富了企业将研发的技术成果进行产业化的方式，并要求年平均转化5项以上。
除此之外，申报还需要将企业的科技成果进行描述，要描述出技术成果是什么，怎样转化的，运用在哪个产品中，运用的实际效果怎样，是否产生收益等。
五、企业人员资质不够
新的高新技术企业认定方式在人员层面降低了要求，将科技人员与研发人员统称为科技人员，比例要求统一为10%，取消了大专以上的*的限制，这一些调整为企业处理人员问题给予了有利条件。
但需要着重强调的是，新的管理办法针对人员方面提出了某些新的要求，例如人员的统计方法、企业的人力资源总体情况、科技人员的认定标准等，申报企业一定要高度重视。
六、财务核算标准化能力欠佳
财务核算不标准化是大多数企业高新技术企业认定失败的主要原因，常见问题有：
研发费用含无形资产摊销金额而财务报表中无形资产；
会计报表没有研发核算；
多个研发项目的研发经费雷同；
研发费用**过管理费用。
因此，企业财务执行人员需要认真理解和掌握研发核算管理的规则和内涵。 
七、管理制度存在漏洞
新的工作指引加强了企业对人员的检查力度，尤其是乡镇型科技企业。而许多新成立的公司为了能节约费用，通常核心创业人员甚至于初创团队的员工都不交，将钱省下来用以产品研发、生产、销售。
除此之外，近两年来新成立的企业多以技术人才创办为主，这类企业技术方面较为，但财务管理方面就比较松散。
因为线上支付的发展趋势，如今许多企业线上收款，直接进入账户，即使进入到公司账户也不怎么，致使账目混乱。
在后补充材料中资料*出现制度写明了有具体金额的奖励激励，但并没有发奖金、汇款或现金签收的凭证等前后不一致的现象，使审核对其各项管理制度存有疑问，致使。
八、团队缺少申报资料编写经验
针对中小企业和申报的企业而言，对具体政策和申报过程不够透彻以及编写申报材料缺乏经验也是一大难关。团队缺少实操经验，不清楚材料具体应当如何准备。
例如：研发人员不清楚研发项目如何归集，缺少科学的设计和安排，生搬硬套说明书；财务人员未设置研发支出账，数据前后不一致，企业审计报表与纳税申报表不一致未做说明；此外技术性不强，产品描述不清，科技成果佐证材料太过简单，也会致使判断认定不，影响到申报结果。

01 知识产权
1、申报的知识产权类型、获取时间不符合要求。
2、申报的暂未获得授权，仅处于受理中。
3、仅有授权通知书，无缴费单据，无法证明权处于法律保护状态。
4、非自有未办理转让手续。
5、转让的无原证书复印件或知识产权局出具的所有权转让证明，无法判断原获取时间和所有权人。
02 研发费用
 1、研发费用核算不清、账不完整、不规范或暂未建立。需按《工作指引》相关要求编制研发费用账，归集研发费用。
2、研发费用真实性存疑，研发费大于管理费或占比过高。
3、研发费归集不合理，如研发人员人员年均费用远低于一般人员水平，直接投入占研发费总额的比例过高，不同研发项目支出金额、结构完全一样。
4、委托外部研发的支出全额计入研发费，未按80%计入研发费。
5、研发费用中其他费用占比**过20%。
6、研发费用明细表和研发项目（RD）表不一致。
7、委托外部研发支出与附件材料产学研合作协议所列不一致，如某研发项目为产学研合作项目，但该项目研发结构明细表中无委托外部研发支出。
8、研发项目无证明材料，项目立项报告千篇一律，临时拼凑。
03 高新技术产品收入
1、高新技术产品收入核算不清，归集不规范。如总收入核算不准确，投资收益或营业外收入未计入总收入。
2、高新技术产品不属于领域目录范围。
3、主要高新技术产品无知识产权关联，或相关知识产权未授权，不在有效期。
04 科技成果转化
1、无科技成果转化汇总表，无法判断成果项数。
2、科技成果转化附件材料混乱、装订无序，与成果转化汇总表中所列不一致。
3、科技成果转化证明材料单一，仅有转化效果证明材料，如销售合同、，样品图片等，无科技成果技术证明材料。 
05 科技人员
1、科技人员材料简单，格式不规范，不符合要求，如无花名册、名册中无法判断是否为科技人员。
2、人员数据申请书和附件材料不一致。
3、花名册中科技人员占比不达标。
06 组织管理水平
1、组织管理水平材料混乱，未针对评价标准逐项提供。
2、证明材料单一，多数为制度或文件，无执行情况。如研发奖励仅有制度，无落实情况。
07 财务会计报告
1、财务会计报告不完整，仅提供正文和会计报表，无附注。
2、会计报表中各年度数据不一致，且无差异情况说明。如2015年报表中上年数据与2014年报表中期末数据不一致。
3、会计报表附注披露的管理费科目明细中无研发费用数据，或披露的研发费用数据与专项审计报告中研发费用数据不一致，差异较大。
4、含子公司的企业会计报表为公司合并报表，含子公司数据。
08 专项审计报告
1、专项审计报告不完整，无编制说明。
2、专项审计报告所附表格不规范，未按规定的样式列示。如未分年度、分项目列示、所附表格单位为元，按要求应为万元，保留两位小数。
3、专项审计报告中计算研发费占比，高新技术产品收入占比时，销售收入、总收径错误，销售收入应为主营业务收入和其他业务收入之和，总收入是收入总额减去不征税收入。
4、专项审计报告中研发项目支出与申报材料中所附研发费明细账不一致。
5、财务报表数据、税务系统中报税数据、专项审计报告数据，三者不一致，差异较大。
（思睿晶华解析高企认定：在这个过程中要重点挖掘生产过程中的创新点，具体体现在设备的更新换代、工艺配方调整升级、自动化智能化技术与传统工艺技术相结合运用等方面；如果该传统企业生产的产品本身就有较多的技术创新，我们也可以从产品自身多加挖掘。知识产权申报为高企项目中耗时长的工作。所以预申报高企认定的企业一定要提前布局。）
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